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[上市]新大新材(300080)华林证券有限责任公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市发行保荐工作报告

工夫:2010 04个月27 06:01:15&nbsp中财网

头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句

华林显示有限归咎于公司

河南新已知数料存货的股份有限公司

头等忧虑发行自有本钱并在创业板上市发行动身人工序语句

动身人规则:动身人和选定的的两名倡议者代表鉴于

国有公司条例、在中华人民共和国和宁静相互关系法度,显示法、法规和奇纳河显示人的监视监视

委员的关心规则,宁静依法经纪的规则、地产实现与伦理观,

遵照老实言而有信,勤奋次要的,发行本发行动身人工序语句,确保签发的显示

的真实、精确、使兼备成为完全。

释 义
在本倡议者的音色中,除另有阐明外,以下缩写具有以下特毫不含糊的意思:
简 称 特 毫不含糊的意思
公司、发行人、新已知数 河南新已知数料存货的股份有限公司
宋河陈,宋河陈这次发行前思索公司存货的31,587,465 股,公司总重大利益使合作(实践把持人)
本钱的的
河南新已知数料存货的股份有限公司全部地动身人,即宋河陈、姜伟海、郝
玉辉、季方印、汪峰书、萧潇路、深圳玉泉通用汽车奇纳河公司、郑伟新加入某棉纸的人剂
鹤、黄荔、深圳红树创业通用汽车奇纳河公司、王红波、上海商亚投入监视公司
理股份有限公司、深圳同创开采风险通用汽车奇纳河公司
使合作大会 河南新已知数料存货的股份有限公司使合作大会
董事会 河南新已知数料存货的股份有限公司董事会
发行人的初级粒子,郑州鑫达鑫科学与技术实业股份有限公司改名为河南N
新大信科学与技术股份有限公司
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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句
发行人的原独资分店,郑州新大欣粉末已知数股份有限公司,如今郑州的新股票
完整让爱好
爵根仕科学与技术 发行人存货的公司,奎屯爵根仕科学与技术开展股份有限公司
奇纳河证监会 奇纳河显示人的监视监视委员
河南显示人的监视监视局 河南证监会奇纳河显示监管的倡议者、主承销品商、华林显示 华林显示有限归咎于公司审计机构、彭城会计师公司 发行人主任会计师师,深圳彭城会计师公司股份有限公司发行人参事、清脆的法度公司 发行人参事,北京市清脆的法度公司
资产评估机构 正说得中肯买卖资产评估股份有限公司
条组 华林显示有限归咎于公司新已知数头等忧虑发行自有本钱条组
内核群 交火显示有限归咎于公司显示发行激励一营
《公司条例》 《中华人民共和国有公司条例
《显示法》 中华人民共和国的显示法
过来三年和首先阶段 2006 年度、2007 年度、2008 年度和2009年度 年1~6 月
音色期 2007 年度、2008 年度、2009 年度
这次发行 宣布者头等向大众颁布了3。,500 A股一万股 自有本钱的行动
金刚砂为原已知数,大约工序所排队的高纤细、金刚砂片的纤微切削刃像刀割似的、像刀割似的刃料、
硅粉,特殊依从的太阳能结晶硅削成、半导体用胶纸封、金刚砂粉末已知数,如压电的结晶
伐木搬运业
结晶硅 包含单晶和多晶体硅,它们都是由高纤细多晶体硅已知数制成的。
结晶硅削成 单晶硅或多晶体硅铸锭的把切成薄片
使用光电现象替换规律,在工业上的运用 电能替换
太阳能电池 的一种器件,上述的光电现象替换规律通常称为P。,因而过度了
太阳能电池也称为光伏电池。
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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句
一、条运作诉讼顺序
(1)条胸部审计诉讼顺序
华菱显示排好队伍了可能的的投入银工业界,保举事情担当管理人以激励为激励的四级风险把持系统,条管理人和事情部管理人、投入银行指挥部、公司合规监视部、激励一营和投入银行委员对条停止胸部审计。头等忧虑募股的胸部审计顺序如次所示。:
条初步考查 条组的初步战士考查
条管理人、贩卖部管理人
条审读审察
投入银行指挥部审计
条队战士考查
条现场任务 事情部掌管的完全的和条监视
投入银行指挥部随球、督导
条管理人、商务部掌管反省
投入银行指挥部质控机关审计
条胸部审计
合规监视机关审察、申述助理导演的审前预备
内核面板评论、公认
投入银行委员的评价
(二)审批
自船上卸下华菱显示投入银行的关心规则,条管理人固执己见新已知数首发条适合头等忧虑发行自有本钱并在创业板上市条使清洁基准后,商务部管理人一致,5 2009年1月 运用显示关系到给投入银行指挥部D。同日,立项申
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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句请显示经投入银行指挥部质控机关审计后,投入银行指挥部准许新已知数首发条立项。

(三)条担当管理人的次要正好航线
1、条兼备员
华林显示投入银行指挥部对新已知数首发条停止了有理的权杖词的搭配,发觉一支干练高效的条队。条组群落8名盟员。,金融学、法度、工业界探测、投入银行的经历有其同一的的优势,包含:
条盟员 恩惠 进入任务工夫
Ge Wen兵士 保举继任者 2009 年1 月
杨彦军 保举继任者 2009 年1 月
刘欣 条协办人 2009 年6 月
陈彬 条兼备员 2009 年1 月
胡炼 条兼备员 2009 年1 月
李艳梅 条兼备员 2009 年1 月
石亮 条兼备员 2009 年1 月
ZHOU LEI 条兼备员 2009 年1 月
2、战士考查的次要正好航线
条组在保举继任者Ge Wen兵士、杨彦军的带路下对发行人停止了片面、深刻战士考查。新已知数首发条前期战士考查、辅导和运用显示费的战士考查不隐瞒的正好航线如次:
(1)初期战士考查安排阶段
2009年1月,动身人棉纸言之有理条组,发行人的初始战士考查。

2009年2月,本保举机构向河南显示人的监视监视局屈服了辅导立案自动记载器已知数,发行人解说者。2009年8月,本保举机构向河南显示人的监视监视局屈服了《辅导任务总结音色》,同时,对安排任务的无怨接受使用举起了提议。。河南显示人的监视监视局现场验收合格,颁布安排看和验收音色。。

在战士考查和辅导的初期阶段,条队战士考查的次要物质为:① 经过反省
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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句阅发行人历年工商自动记载器材料、公司条例、审计音色、第三份的显示及宁静显示,兼备实地考查、访谈、用无线电波发送询价信等,发觉发行人的重组、开展史、棉纸机构、使合作养护的连锁商店考查;②经过反省阅发行人公司条例、三议论会显示、三、发行人惯例和胸部监视惯例和发行人的法度顾问。,对公司管理机构停止了片面考查。;③ 经过反省阅发行人所属工业界的工业界策略性、工业界探测音色与发行人投入基金可行性探测音色,兼备实地考查、访谈等办法,发行人生利的市集与竞赛,购置物、虚构与卖情境,技术与研究与开发地位、对资产筹集和投入情境停止了片面考查。;④ 经过反省阅发行人财务材料,与相互关系财务权杖和发行人的听者沟通。,发行人财政计算养护的连锁商店考查,朝外复核审计机关发行的专业看物质;⑤经过反省阅发行人使合作、董事、监事、高级监视权杖、激励技术权杖等相互关系新闻,对以上所述人士的洒上、发行人和审计机构的参事,发行人的竞赛及相互关系买卖的抑制;自船上卸下发行人的财务音色和审计音色审计音色,兼备工业界地位和实践事情情境举起成绩,发行人净值到达率性能的继续确认与可继续开展。

(2)文学作品虚构的使用
2009年8月,动身人该当填写使兼备成为完全的运用显示A。。在费运用显示的正好航线中,条组停止了特殊的战士考查和朝外的查核。,并在十足的书面形式已知数,以显示查核条。。

3、倡议者人吃战士考查的次要正好航线
保举继任者Ge Wen兵士、杨彦军自2009年1月起全程管理并吃了战士考查任务。内幕杨彦军管理条日常监视、条现场任务费、棉纸条运用显示的编制任务;Ge Wen兵士管理条完全的、棉纸工程重大成绩根究、条运用显示的复核与修正。

在这种战士考查中,动身人吃考查的工夫和次要正好航线:
(1)2009年1月,保举继任者Ge Wen兵士、杨彦军棉纸条组开端战士考查,并
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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句开端费稿件,保举继任者杨彦军管理任务稿本的核准、核实。2009年4月,条组自船上卸下《显示发行上市保举事情任务稿本正好》(证监会公报[2009]5号)断言,费稿件。

(2)2009年1月到现在为止,保举继任者Ge Wen兵士、杨彦军掌管集合了十五次媒介完全的会,战士考查中瞥见的次要成绩是完整的。。议论会议论的次要成绩包含::金融危机对公司的假装、工程会计师的新产品成绩、公司的完全变换关涉ASSE的让成绩。。

(3)2009年1月到现在为止,保举继任者Ge Wen兵士、杨彦军棉纸条组对公司董事、监事、高级监视权杖及思索新已知数5%以上所述(含5%)存货的的使合作停止了六次辅导耕作,使相互关系权杖完整忧虑公司条例、《显示法》、《创业板上市及监视办法》及宁静法度、正常化显示的规则及关心规则,毫不含糊指数,它是股票上市的公司的董事、监事、高级监视权杖与使合作的归咎于与工作。

(4 )2009年8月,保举继任者Ge Wen兵士、杨彦军棉纸条组会同发行人及宁静媒介费达到这次发行运用显示,对胸部查核机关的审计看作出回答,运用显示自船上卸下断言修正和外加。。

(5)自本音色之日起,保举继任者Ge Wen兵士、杨彦军对这次发行运用显示停止了反转核准和修正,确保运用显示的可靠性、精确、使兼备成为完全。

4、反应反应的次要正好航线
2009 第11年 月6 日奇纳河证监会就“新已知数”头等忧虑发行自有本钱并在创业板上市的运用显示下发了《奇纳河证监会行政许可条审察一次反应看通知书》
(091147 反应(以下稀释反应)。收到奇纳河证监会的反应看后,日,自船上卸下规则,奇纳河显示人的监视监视委员的O、保举人勤奋任务条例,遵照老实言而有信的记忆力、勤奋次要的,对发行人的相互关系反应停止了外加。,在此按照,增发提议书、外加发行动身人工序语句。不隐瞒的顺序如次:
(1)棉纸发行人和媒介集合特殊议论会。
赢得反应后,条组神速棉纸发行人和媒介思索眼镜。,对反
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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句馈看中提到的成绩停止任一接任一剖析议论,探测、剖析、实现一切成绩,棉纸媒质。

(2)经受住这种反应反应的正好航线。
2010 年1 月,保举继任者Ge Wen兵士、杨彦军棉纸条组会同发行人及宁静媒介,自船上卸下奇纳河证监会的反应断言,搜集和整编相互关系工业界唱片、国家地产策略性及相互关系买卖和约及宁静相互关系事项,发行人发行的开展策略性与地位、发行人2009 成年累月的可继续增长、发行人生利的单一风险、不隐瞒的探测了客户和供给者的集合风险。,完整反应恢复。同时,自船上卸下运用人发行的审计音色, 号),对招股阐明书和相互关系显示作了外加修正。。

5、复核审计看和回应的次要正好航线
2010 年3 月奇纳河证监会就“新已知数”头等忧虑发行自有本钱并在创业板上市的运用显示下发了创业板发审反应函[2010]022 号《忧虑发审委议论会对河南新已知数料存货的股份有限公司复核看的函》(以下稀释“复核看”),收到奇纳河证监会的反应看后,日,自船上卸下规则,奇纳河显示人的监视监视委员的O、
保举人勤奋任务条例,对发行人的相互关系看停止抑制。,在此按照发行了《忧虑发审委对河南新已知数料存货的股份有限公司头等忧虑发行自有本钱并在创业板上市运用显示复核看的恢复》,不隐瞒的顺序如次:
2010 年3 月,保举继任者Ge Wen兵士、杨彦军棉纸条组会同发行人及宁静媒介,自船上卸下奇纳河显示人的监视监视委员的断言,发行人和东华协同发行的两项专利证的排外者运用、二、国有自船上卸下运用的在与法定顺序、发行前使合作对存货的的限度局限卖、股票上市的公司条例的调节器、对上市主题成绩停止了不隐瞒的的考查探测。,达到对反应的回答,修正和外加招股阐明书。

(四)发行人显示发行条的审计正好航线
1、华林显示胸部审计顺序
华林显示对新已知数头等忧虑发行自有本钱并在创业板上市运用显示的胸部审
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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句核顺序次要包含:
(1)新已知数头等忧虑发行自有本钱并在创业板上市运用显示由条组按照奇纳河证监会关心规则预备使完满。条管理人和事情部掌管对新已知数头等忧虑发行自有本钱运用显示停止了片面查核,并确保运用显示已适合、行政规章、保举机构A部规章及关心规则,条组将运用显示关系到投入银行指挥部质控机关审计。

(2)投入银行指挥部的能力把持机关,6 2009年8月 星期天举起了修正看。。条组自船上卸下本人的看修正运用显示。、外加后,向使清洁机构的合规监视机关关系到。

(3)合规监视机关审察权杖和内核助理导演对新已知数停止了现场考查。合规监视机关也审察了法度事项。,并于2009年8月10日颁布审计看。。同日,运用显示率先由申述助理导演审察。,综述了使用文学作品的次要风险和能力。,并颁布了忧虑核的初步音色。

(4 2009年8月11日,激励一营议论会,考察新已知数首发条。吃考察的内核群盟员就新已知数头等忧虑发行自有本钱并在创业板上市运用显示的使兼备成为完全性、顺应性审察,参阅关心成绩的描绘和显示,听取条组的解说,并开票使清洁该条。

(5)条组回答了激励群议论会的审计看。、解说,修正运用显示的相互关系节、外加。运用显示已由能力不平常的修正和复核。,激励一营的总结看摘自华伦显示。华林显示投入银行委员12 2009年8月 天审一致向奇纳河证监会使清洁该条。。

2、华林显示一营述评
2009年8月11日,华林显示集合了新已知数头等忧虑发行自有本钱并在创业板上市的内核群议论会。侍候激励群议论会的激励群盟员为7 MeM。,超越内核兼备员的2/3,法度与无效性的熟虑。

激励群议论会公认经过,一致在条队中实现激励群议论会看。,将新已知数首发条关系到华林显示投入银行委员的评价并向奇纳河证监会使清洁。

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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句
(五)源自激励队的反应复核正好航线。
内核群按照任务顺序对新已知数的反应看恢复及2009 外加已知数年度音色复核,次要任务顺序和看包含:
1、这次发行之运用显示由条组按照奇纳河显示人的监视监视委员关心显示的规则预备使完满,初步复核由投入部能力把持部棉纸,条兼备员实现QA的初步审计看、修正运用显示后,激励使用由能力把持机关关系到给C。

2、内核群采取书面形式复核办法对河南新已知数料存货的股份有限公司这次反应看恢复及2009 年度音色外加已知数显示的复核,核队复核后宣布激励看。条组自船上卸下激励看实现、外加使完善已知数。

3、激励裁决评:在复核激励组后,条组一致实现COR。、在达到反应恢复和外加已知数显示后。

二、发行人发行显示的成绩与赌输
(1)评价看和考察
2009年2月,华林显示投入银行指挥部准许新已知数首发条立项。在条审读审察顺序中,事情部掌管、投入银行指挥部质控机关审计权杖、投入银行指挥部管理人的次要看如次::发行人具有较强的净值到达率性能,开展神速,生长性较强,历史冲洗很复杂,僧多粥少,在工业界中占主要地位,适合头等忧虑发行自有本钱并上市必要的,对条的一致 。

(二)战士考查中瞥见的次要成绩及清算条件
1、金融危机对公司的假装
(1)战士考查瞥见和关怀的成绩
2008年国际金融危机聚集伏地产开展发生了较大假装,原油价钱的大幅下跌又经济学的景气度空投使得投入者对新能源条的投入热心空投,2008四分之一四四分之一
节光伏事务在2009首先四分之一亏空,光伏地产开展速度迟钝的。新已知数
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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句是光伏地产的顺流地工业界,鉴于光伏地产开展的尖利地变奏,对公司虚构经纪的某个假装。2009年一四分之一公司去也有意把持了讲演量,确保顺流地客户是良好限制。,确保两三个大客户的集合,这使得该公司的首先四分之一到达程度缺席增殖。。

(2)成绩的剖析与处置
条组会同发行人带路和工业界关心专家剖析以为,金融危机通向太阳能电池的次要原已知数多晶体硅的价钱从2008年上半年的460钱/千克空投至眼前的70钱/千克,太阳能电池凿的价钱也大幅空投。,到这程度缩小光伏发电本钱,光伏发电的普及;同时,金融危机镶嵌下,各国纷繁调节器光伏地产助学金策略性。,美国、西班牙、法国、意大利、瑞士、希腊、大韩民国百里挑一和宁静国家排好队伍了新的地产助学金策略性,估计将鞭策全球光伏地产的开展。

跟随经济学的经济状况的更妥,2009年二四分之一光伏地产的业绩也因此响起,太阳能地产进入了任一逐渐向上的复原一圈。。估计2009~2011年全球太阳能电池出席者将包含30%摆布的增长,紧接在后的三年新增设备容量、和
(新闻寻求生产商):太阳能CE削成像刀割似的用金刚砂粉末的探测音色
(2009)》)。2009年第二份食物四分之一公司生利卖量逐月增殖,2009年6月、与去年同一时期相形,七月的增长,增速响起旨趣,无效汇款金融危机对公司的假装。。

2、工程会计师的新产品成绩
(1)战士考查瞥见和关怀的成绩
到处战士考查正好航线中瞥见的的,发行人正在停止会计师处置,鉴于相当多的本钱付款,缺席即时收到发票。,上涨归功于说得中肯本钱付款、上涨款和在建科目下的会计师处置,在上涨款和PR账目中缺席记帐。,在发票后,改换新产品条。上涨账目、上涨款做错自船上卸下条计算的。。“在建工程”节由上涨账目、上涨款改换,节整齐的够支付,本钱付款条的重要困难的,难以精确、即时向监视层给予财务新闻,去甲有益于公司紧接在后的的新闻启示。

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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句
(2)成绩的剖析与处置
融会贯通审计机构、事务带路征询,公司经过C条计算掌握本钱付款。,不思索设想收到相互关系制止,稀释扩展破土会计师核算办法,即时精确地忧虑本钱付款,同时,发觉了《扩展破土图》的分类账记载。,并自船上卸下工程计算。。

3、新生利卖
(1)战士考查瞥见和关怀的成绩
到处战士考查正好航线中瞥见的的,发行条8,000吨半导体用胶纸封像刀割似的用金刚砂公用刃料条”将新增殖半导体用胶纸封像刀割似的刃料的供给,公司缺席大规模虚构和卖该生利。,该条具有必然的生利市集风险。

(2)成绩的剖析与处置
经过确认,公司在太阳能结晶硅削成像刀割似的刃料的技术按照训练出半导体用胶纸封像刀割似的刃料,未大批量虚构。条组提议公司活跃的联络顺流地SE,费了大批的半导体削成切削刃已知数。,测验公司生利的能力。这家公司的虚构量很小。,将生利给予给美国的MEMC 大韩民国百里挑一电子已知数公司和半导体制造厂,生利能力赢得顺流地客户的认可。同时,公司的生利本钱在水下本钱。,生利投产后次要用于输出。,紧接在后的公司生利市集前景看好。

4、连锁商店变换中关涉的资产转变成绩
(1)战士考查瞥见和关怀的成绩
2008年10月8 日,新大兴存货的股份有限公司完全改制为存货的制公司,原公司言之有理后的自船上卸下运用、运输量等资产已让给存货的公司。,审察正好航线说得中肯专利证权和专利证术语和烙印。

(2)成绩的剖析与处置
条组瞥见成绩后的成绩。,催促发行人尽快办相互关系资产的过户形式上的措施。眼前,发行人即时达到相互关系资产的让。。

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头等忧虑发行自有本钱 发行动身人工序语句
(三)胸部确认机关的次要关怀和实现
1、发行人液体风险
(1)关怀和审计看
该倡议者的胸部查核机关:发行人的财务音色显示,多达2009年6月30
日,应收票据归功于差数为7,万元,超越2008年末,应收票据归功于周转天数也明显增殖;短期专款2009上半年较2008成年累月末增殖了
5,万元,响起范围,2009上半年经纪典礼发生的资金流动净总值为-7,万元,每股折合元。本保举机构胸部查核机关断言条组在运用显示中就上述的应发行人在的液体风险停止而且解说。

(2)成绩的处置和实现
2009上半年,应对金融危机的假装,该公司扩大了对其次要客户的卖信贷策略性。,增殖公司应收票据归功于,经纪性资金流动的烦乱态势。发行人的某个次要客户的结算是鉴于买卖的,多达20

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